family trust 介绍

米虫宝宝

pAtrick 发表于 2013-1-17 10:08
就王文森嘛

汗，原来还是这个。好吧，我去问问cindy. 另外找了谁给你的trust maint啊？

pAtrick

米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:11
汗，原来还是这个。好吧，我去问问cindy. 另外找了谁给你的trust maint啊？

self-managing

花天堂

米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:11
汗，原来还是这个。好吧，我去问问cindy. 另外找了谁给你的trust maint啊？

米多的米蟲就是不愁米多

卡卡妈

米虫宝宝 发表于 2013-1-17 09:05
我感觉winz这个评估经常会变得，提早做了以后也很难讲。

是的，收税的面越来越广，限制合理避税的手段也越来越多

thepopopo

有些黔驴技穷的感觉，不知道该如何继续写下去
非常不满意，没有清晰的反应想要表达的东西
暂停两天，重新组织一下，再继续更新，还请理解

国家的福利以及税收政策，绝不是一成不变的，一些明显的漏洞会逐一被修改，弥补
但是，规划还是有必要的，有总比没有好，
有一些保护，总比什么都没有强

当我们开始为未来做准备，开始思考，
开始行动的时候
今天我们所付出的汗水和努力
明天定会有收获
只是或多或少

thepopopo

个人感受，family trust 毕竟是属于有钱人的游戏
如果只有一套房子，且还有不少银行贷款，确实没必要搞什么费力劳神的trust
压根就没有什么财产需要保护，需要合理分配

但如果净资产有超过50万，那确实有必要，至少要开始考虑
资产越多越有必要----
要保护，要分配，要继承

thepopopo

一但有了想法，想成立trust
请一定花足够的时间学习了解trust 以及相关的法律，税务，会计l和个人家庭资产构架等知识

自己了解的越多，才明白该如何保护
才知道找的律师是否专业，是否有经验

不明白就不要盲从，对某些人有用的
对其他人可能毫无意义

mwe23

花天堂 发表于 2013-1-16 11:18
我知道很多老外都是用慈善信托來避（逃）稅

it is misleading info.

They use trust to avoid 'gift duty' or 'inheritance tax'... All money paid to beneficiary is subject to tax..

mark108

米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:05
我感觉winz这个评估经常会变得，提早做了以后也很难讲。

是的，2012的这个新政策影响了很多人。

mark108

thepopopo 发表于 2013-1-18 00:36
个人感受，family trust 毕竟是属于有钱人的游戏
如果只有一套房子，且还有不少银行贷款，确实没必要搞什么 ...

就是就是，建立TRUST的COMPLIANCE COST也挺高的。对于IN BUSINESS的人来说，建立TRUST的意义很大，而且要早规划。

LZ, 普利斯够昂。

chelizi

谢谢lz,很感兴趣这个话题，多谢科普。

thepopopo

楼主准备偷懒了，先从网上download  一些中文的介绍：

什么是家庭信托

　　家庭信托是指委托人将其财产所有权委托给受托人，受托人按照信托协议管理信托财产，并在指定情况下将该资产转予指定的受益人。该信托像一个有限公司一样运转，一般委托人生前自己掌握，等委托人身故后，受托人责任开始生效。

　　用一个形象的例子，父母常年在国外，他们会将一笔钱交给孩子的姑姑，由姑姑定期交给孩子当作生活费用。父母就是委托人，孩子是受益人，而姑姑则是受托人。从法律上来说，信托的资产已经不再属于资产的原始拥有人了，这样可以保证家庭财产，避免遗产、婚前财产纠纷，免去昂贵的遗产税，从而延续家族财富。

　　家庭信托是一个极其有效的理财工具，但是普通人很难掌握理财专业知识和信息，这时候便需要一个专业的理财师或者理财机构来处理。在西方欧美发达国家，个人信托占到全部信托市场70%左右，机构信托占30%左右。

家庭信托的原因
　　原因诸多，包括：

　　1、为下一代考虑的财产、遗产继承方面的安排。

　　2、退休计划，储蓄安排。

　　3、减少个人财产拥有量，因而在面对不可预见的第三方财产诉求时，可以尽可能少的暴露自己的财产。

　　4、合法分流收入。

　　5、如果政府引进遗产税的话，先成立家庭信托可以有备无患。

　　6、起到类似于“婚前公证”的效果。

　　7、慈善用途。

　　8、如果社会福利与财产拥有量挂钩的话，减少财产拥有量意味着可能更多地享受福利。

　　9、尽量减少在《家庭保护法》和《遗嘱立约法》原则下的潜在责任。

一般而言，信托是某人（即委托人）与另一人（即受托人）之间建立的法律关系，委托人为了受益人（可包括委托人及受托人）的利益，把资产交由受托人托管，由他根据信托契约的条文管理或出售信托内的资产。受托人可以是个人或一间公司

这是从国内网站，copy 的，仅供参考，和nz 的trust 有些出入

thepopopo

美国家庭信托引来的思考

美国一对典型的中产阶级的家庭，希望子女继承自己的遗产而不至于顷刻挥霍
一空，而最有效的方法是利用信托机制。尽管设立该项信托即复杂又有风险，可大
笔的钱让子女常常不到三五年就花的所剩无几，再刨去定额的遗产税及所得税，如
果父母不好好策划，岂不是把花了一辈子的时间积攒下来的血汗钱付水东流？父母
对遗产最大的担心还在于成年子女婚姻就业频频变化，如果作风挥金如土，难保 子
女不受破产、官司的连累。而一旦受到债权人逼债，父母的遗产也将在劫难逃。难
怪美国家庭父母处心积虑，再麻烦也要建立一个信托来保护个人遗产不受子女的负
债影响。
设立信托来保护留给继承人的遗产不受外界负债、官司甚至遗产税的困扰是美
国家庭最常见的做法。这类信托可以拟定不可撤销信托作为遗产的收益人，然后再
拟定子女作为信托的受益人。然而这种信托的缺点在于一旦设立，不能再更改。1
由此可见，无所不能、无处不在的信托在美国难免有其局限性。

中国历来就是一个具有深入的家庭观念、子承父业、传承子孙的传统文化国度。
然而由于历史及经济发展等多种因素，利用信托来安排老一辈遗产的观念及做法却
往往得不到广泛应用。然而，随着中国金融市场的进一步国际化接轨，随着个人财
富的急剧膨胀，以私人信托来制定财产的分配也越来越呈现出其不可取代的地位。

thepopopo

家庭及个人财产规划，从理财、节税到整体财产分配及继承，多由专业财税顾
问结合会计师及律师共同规划，并将保险放入规划的一环。

富有的家庭常常在生前
就为子女或孙子女设立不可撤销信托，用来将所有财产通过信托传承子女，以降低
赠予税和遗产税。

不过nz现在没有遗产税，以后有没有，就不得而知了

thepopopo

最常见的家庭信托包括一份遗嘱，即在委托人死后生效。全面的个人信托规划包括投资、保险、税务、退休和遗产规划等几大方面，涵盖一个人的生、老、病、死。

一般来讲，设立个人信托的多是经济上较
富裕的人．他们对理财传承也看得更重。

thepopopo

信托可说是种类繁多，品种齐全。大致来说可以分为两种：

生前信托和遗嘱信托

通常所说的家庭信托及个人信托均指生前信托。

子女赠予信托，专门为子女设立的财产信托，由指定的受托人持有并管理信托
财产，满足孩子的教育和其他重要费用支出。子女虽然可以享受财产但不能对财产进行自由支配，因此有助于防止子女在自理能力不足时浪费财产。

离婚赡养信托，专门以离异配偶为受益人的信托，目的在于为弱势离异配偶支
付赡养费。离异配偶按信托规定定期收到赡养费却不能动用全部财产。另一个目的
是可以防止居心不良的人利用婚姻骗取巨额财产。

thepopopo

1．对子女的经济保护

对于未成年子女，即未满18 周岁，法律规定不能参与独立经济决定。除非设有
信托能够指定监护人代为管理资产。因此，不仅是富裕家庭，
普通家庭年轻父母也常常设立信托确保年幼子女能够得到合适的资产分配。最常用
的信托是将家庭资产放入一项专门管理的信托账户里，由受托人向受益子女按需要
拨款，如教育学费等，直到所有的孩子全部完成学业，再平均分配给每一个子女，
设立分户。

一些信托常常将子女受益的年龄拖长至成年后，例如委托受托人将信托
资产的三分之一在子女25 岁时分配一次，
30 岁时分配另外三分之一，
35 岁时分配最后的资产。

thepopopo

2．对配偶的经济保护

信托也是对遗孀经济的一种保护，利用专业信托管理的优势，防止遗孀的理财
不善，或对未来婚嫁的不确定性予以防患。由于非常高的离婚率，家庭常常由
多次婚姻、多个继子女混合的家庭组成。

委托人更关心自己的子女的继承权问题。
信托则可保证遗产留给委托人的亲生子女，而不是继子女。

thepopopo

3．家族传承信托

包括像洛克菲勒及比特科恩等大财阀常常运用信托将家族的财富代代相传，不
至于由于二代、三代的经营不善而导致断了香火。这类信托将家族的企业委托给信托，
家族成员拥有股份，目的即为了家族控制权的代代延续。

财富500 强公司里不少是由家族股份为大股东。
（1）沃尔玛连锁超市，沃尔玛家族持股38%；
（2）福特汽车，福特家族持股40%；
（3）Samsung，李家族持股22%；
（4）LG 集团，库和胡家族持股59%；
（5）家乐福集团，家族持股29%；
（6）菲亚特集团，艾乃力持股30%；
（7）宝马汽车，匡特家族持股47%。

像沃尔玛和福特这样的大企业也是由家庭信托来拥有股份的，目的就是为了更
顺利地在困难时期将家族利益从上一代向下一代传承。

thepopopo

4．信托的避税作用

信托最广泛的运用便是充分利用税法的避税条例规避高昂的个人所得税。

正所谓，创业易，守业难。据研究，美国家族企业中约有70% 的未能传到下一代，
88% 的未能传到第三代、第四代及以后还在经营的只有3%。

美国麦肯锡咨询公司的研究结果也差不多：所有家族企业中，只有15% 的企业能延续三代以上。

专家还指出，具体到中国，境遇更不容乐观，三代可能要改为两代。原因之一

是第一代创富者具有累积财富的基本要素及个人奋斗动力，即使偶然挥霍也具有自
然的道德反省能力，以维护来之不易的财富。而“富二代”由于与创富者生活环境
完全不同，尤其是创富者往往给予了他们远超社会常规的优越生活条件，其能力、
魄力与见识往往不足以担当继富重任。

原因之二是“富二代”往往感受不到创业者的激情和动力，更有甚之近八成的富家子女不愿意进入家族企业。大陆著名“富二代”李兆会表示：父亲的财富对我只有压力。　

thepopopo

如何建立Family Trust（家庭信托）？

一般情况下，需要通过擅长家庭信托的律师，根据个人的情况与需要起草一份Trust Deed，信托书。

Settlor（财产授予者），你或者你和你的配偶，即把财产转移到家庭信托里的人。
Appointor （指定人），你或你的配偶，有权指定和撤销Trustee（信托管理人）和Beneficiaries（受益人）。T
Trustee，你或你的配偶，或加上独立的trustee，是负责管理您放到家庭信托之中财产的人。

Beneficiaries （受益人）一般是您的孩子，妻子，甚至包括您自己。

然后把你的房产以市场价转卖给你的家庭信托。因为家庭信托并不会付钱给你，所以，您还必需用Gifting（馈赠）的形式来免去家庭信托欠你的债务

thepopopo

很多家庭信托也需要银行的服务，包括贷款。银行对待家庭信托，类似于对待公司，在开银行账户时，银行会要求您提供一份信托书。当家庭信托向银行借房屋贷款，trustee 就以他们的名义承担了这一负债。但这并不属于个人的债务。所以一般在贷款文件和贷款协议中会注明一条，即trustee 的负债责任仅限于家庭信托的财产。

建立Family Trust（家庭信托）要三思而后行！

是否需要建立家庭信托一定要三思而后行，终究把您辛辛苦苦的劳动所得放在家庭信托之中是一个重大的决定，并不是所有的人都一定需要家庭信托的形式，一定要好好考虑您设立家庭信托的原因到底是什么? 这些原因是不是足以决定设立家庭信托？如果您最终认为家庭信托确实是对您是有利的，那您还要仔细考虑每一个细节，作出一个适合自己实际情况的家庭信托形式。

KFC.

请问建立一个家庭信托费用大概多少？有什么好律师推荐吗？

校草

请问楼主 家庭信托是否可以让我们把生意方面的税收通过开办家庭信托来降低，之前你提到过33%的个人税和家庭信托受益人10.5%。

thepopopo

KFC. 发表于 2013-1-20 08:40
请问建立一个家庭信托费用大概多少？有什么好律师推荐吗？

大约2000左右
其实自己的情况自己最了解，建trust 之前，自己一定要有一个明确的目的和规划
这样和律师谈，就比较简单容易了

如果什么都很模糊，即便是最好的律师
要在短时间内完全理解你的意图，为你做最好的安排也不太可能

和许多朋友有同样的感受，真正最关心，愿意花时间去构架去重组家庭财产结构的
只有我们自己
律师也好，会计师也好，税务顾问也好
只是给些建议，具体的分析还得靠自己
也如出租房管理，
如果自己愿意花时间和精力
绝对比所谓的大多数专业人士管得更好

thepopopo

校草 发表于 2013-1-20 10:16
请问楼主 家庭信托是否可以让我们把生意方面的税收通过开办家庭信托来降低，之前你提到过33%的个人税和家庭 ...

这个要请有经验的相当懂税务的会计师来帮你
看看是否可行
如果生意很大，利润可观
用trading trust来经营是否可行
如何转给受益者
都是非常专业和复杂的问题
所以需要咨询和组合个人家产和生意财产

个人经验，即便咨询专业人士，也常常会得到不同的理解和建议
是否适合自己，是否会被误导
这时就需要你自己的判断了
读读案例分析，官司报道会有帮助

校草

thepopopo 发表于 2013-1-20 13:09
这个要请有经验的相当懂税务的会计师来帮你
看看是否可行
如果生意很大，利润可观

利润在30-35万左右，是否有用TRADING TRUST的必要呢？

Lease

校草 发表于 2013-1-20 14:49
利润在30-35万左右，是否有用TRADING TRUST的必要呢？

应该没有必要，因为trust tax rate 是33%, 如果把利润放在trust里，就会交最高税率的税。当然鼓励你建trading trust的人会说可以把利润分给beneficiaries. 但如果beneficiaries在16岁以下，这种分配依然pay 33% tax rate.如果beneficiaries 16岁以上，则他们可以作为company shareholder而分到shareholder salary.

所以我认为你只有用公司来经营，然后公司多放几个shareholder, 将利润发shareholder salary. 那些鼓励你建trading trust的人（多半是律师），无非是让你多付几千块钱去建trust, 并没有什么tax benefit.

校草

Lease 发表于 2013-1-20 14:42
应该没有必要，因为trust tax rate 是33%, 如果把利润放在trust里，就会交最高税率的税。当然鼓励你建tra ...

多谢你的解答，TRUST以我的理解最大的好处就是让个人资产和投资或生意的风险分开。不知道这样理解是否正确